해외주식 손실 양도세 이월

작년에 큰 손실을 보고 올해는 다행히 수익을 내고 계신가요? 그렇다면 작년의 아픈 기억인 '손실'이 올해 세금을 줄여주는 효자가 될 수 있습니다. 해외주식 손실 양도세 이월 제도는 하락장에서 고생한 투자자들을 위한 중요한 세제 혜택인데요. 2026년 기준, 이 제도가 어떻게 적용되는지 그리고 주의점은 무엇인지 완벽하게 짚어드립니다.

해외주식 손실 양도세 이월

 

수익은 기쁘지만 세금은 무섭다면? 해외주식 손실 양도세 이월과 손익통산을 제대로 이해해야 합니다. 📈📉

 

해외주식 손실 양도세 이월이란?

결론부터 말씀드리면, 현재 대한민국 세법상 해외주식의 양도차손(손실)은 다음 해로 이월하여 공제받을 수 없습니다.

 

❌ 이월 불가:

2025년에 난 1,000만 원 손실을 2026년 수익에서 뺄 수 없습니다.

 

✅ 당해 연도 손익통산 가능:

같은 해(1월 1일~12월 31일) 발생한 이익과 손실은 합산하여 계산합니다. 예를 들어 A종목에서 500만 원 벌고 B종목에서 300만 원 잃었다면, 최종 수익인 200만 원에 대해서만 세금을 따집니다.

 

⚠️ 금융투자소득세 변수:

금투세 도입 여부에 따라 향후 이월공제(5년 등) 여부가 달라질 수 있으나, 현재 확정된 시행 전까지는 '당해 연도 통산'이 원칙입니다.

 

 

 

 

해외주식 양도소득세 계산 공식

이월이 안 되기 때문에 12월 말까지 아래 공식을 활용해 매매 전략을 짜야 합니다.

 

계산 단계	내용
1. 양도차익 합산	(총 이익 - 총 손실 - 제비용)
2. 기본공제 적용	합산 수익에서 연 250만 원 차감
3. 세율 적용	과세표준의 22% (지방소득세 포함)

* 주의: 매수/매도 시점의 환율이 적용되어 원화 기준으로 손익이 산출됩니다.

 

이월이 안 된다면? 12월 필수 절세 팁

✔️ 손실 중인 종목 매도 후 재매수:

수익이 많이 난 해에 마이너스인 종목을 팔아서 이익을 상계하세요. 팔자마자 다시 사면 종목은 그대로 유지하면서 올해 낼 세금만 줄일 수 있습니다.

 

✔️ 기본공제 250만 원 활용:

이익이 250만 원 미만이라면 세금이 없습니다. 매년 조금씩 익절하여 기본공제를 최대한 챙기는 것이 유리합니다.

 

✔️ 배우자 증여 활용:

수익이 큰 종목을 배우자에게 증여(10년 6억 비과세)한 뒤 매도하면, 배우자의 취득가액이 증여 시점 가격이 되어 양도세를 획기적으로 줄일 수 있습니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 작년에 500만 원 손실인데 올해 500만 원 벌면 세금 안 내나요?

A: 아쉽게도 냅니다. 해외주식은 연단위로 끊어서 계산하므로, 작년 손실은 이월되지 않습니다. 올해 수익 500만 원에서 기본공제 250만 원을 뺀 나머지 250만 원에 대해 22% 세금을 내야 합니다.

Q: 국내주식 손실과 해외주식 수익을 합칠 수 있나요?

A: 현재 법상 국내 상장 주식(매매차익 비과세 대상인 경우)과 해외주식의 손익통산은 불가능합니다. 단, 국내 상장 '해외 ETF' 등 양도세 대상끼리는 가능할 수 있으니 확인이 필요합니다.

Q: 12월 31일에 매도해도 올해 손실로 잡히나요?

A: 아니요! 미국 주식 기준 체결일과 결제일(T+1 또는 T+2) 차이가 있으므로, 안전하게 12월 25일 이전에 매도 처리를 완료해야 당해 연도 손익에 반영됩니다.

Q: 신고는 언제 어떻게 하나요?

A: 매년 5월에 확정신고를 합니다. 여러 증권사를 이용한다면 합산 신고가 필수이며, 대부분의 대형 증권사에서 대행 서비스를 제공하니 활용하세요.

 

해외주식 손실 양도세 이월

 

지금까지 해외주식 손실 양도세 이월 여부와 효율적인 절세 전략을 살펴보았습니다. "손실은 이월되지 않는다"는 점을 꼭 기억하시고, 연말이 가기 전 계좌를 점검해 불필요한 세금을 줄여보세요. 꼼꼼한 세무 관리가 수익률을 완성합니다! 🍀

본 콘텐츠는 정보 제공을 목적으로 하며, 세법 개정 및 개인의 상황에 따라 실제 과세 결과가 달라질 수 있습니다. 구체적인 세무 상담은 반드시 전문 세무사나 국세청을 통해 확인하시기 바랍니다.